Pourquoi anticiper sa retraite dès aujourd'hui ?

La retraite par répartition, pilier du système français, repose sur la solidarité entre les générations : les actifs financent les pensions des retraités. Or, les projections démographiques indiquent que ce ratio cotisants/retraités se resserre d'année en année. Selon les données publiées par France Assureurs, le taux de remplacement moyen — c'est-à-dire la part du dernier salaire couverte par la pension — est souvent inférieur à 70 % pour un salarié du privé, et peut descendre bien en dessous pour les travailleurs non salariés ou les carrières hachées.

Ce constat ne doit pas alarmer, mais inciter à agir. Plus l'horizon de retraite est lointain, plus les sommes investies ont le temps de fructifier. Commencer à épargner tôt, même de petits montants réguliers, permet de lisser l'effort dans la durée et d'éviter un rattrapage douloureux à l'approche des 60 ans. C'est précisément dans cette logique que s'inscrit le Plan Épargne Retraite (PER), un outil conçu pour compléter la pension obligatoire tout en offrant un levier fiscal immédiat.

Qu'est-ce que le PER et comment fonctionne-t-il ?

Le Plan Épargne Retraite a été créé par la loi PACTE du 22 mai 2019, avec pour objectif de simplifier et d'harmoniser les différents produits d'épargne retraite qui existaient auparavant (PERP, Madelin, PERCO…). Il se décline en trois versions selon le cadre dans lequel il est souscrit : le PER individuel (PERin), le PER d'entreprise collectif (PERECO) et le PER d'entreprise obligatoire (PERO). Pour les particuliers et les travailleurs indépendants, c'est généralement le PER individuel qui est le plus accessible et le plus flexible.

Le principe est simple : vous effectuez des versements volontaires sur votre contrat tout au long de votre vie active. Ces sommes sont placées sur différents supports (fonds en euros, unités de compte) selon votre profil de risque et votre horizon de placement. Au moment de la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital en une ou plusieurs fois, sous forme de rente viagère (un revenu régulier versé jusqu'à votre décès), ou en combinant les deux options. Cette souplesse à la sortie est l'une des grandes avancées de la loi PACTE par rapport aux anciens dispositifs.

Des cas de déblocage anticipé sont également prévus par la réglementation : décès du conjoint ou partenaire de Pacs, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire, et depuis peu, l'acquisition de la résidence principale. Ce dernier cas constitue un argument de poids pour les épargnants qui souhaitent conserver une certaine disponibilité de leur épargne.

L'avantage fiscal : une déduction immédiate sur vos revenus

L'un des atouts majeurs du PER individuel réside dans son traitement fiscal à l'entrée. Les versements volontaires que vous effectuez sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. Pour les salariés, ce plafond correspond en 2024 au plus élevé des deux montants suivants : 10 % des revenus professionnels nets de l'année précédente (dans la limite de 35 194 €) ou 4 399 € si ce calcul est moins favorable. Les travailleurs non salariés (TNS) bénéficient d'un plafond encore plus généreux, intégrant également 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre une et huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale.

Concrètement, si vous êtes imposé dans la tranche à 30 % et que vous versez 3 000 € sur votre PER, votre impôt sur le revenu diminue d'environ 900 €. L'effort d'épargne réel se trouve donc réduit d'autant. Pour vérifier votre plafond exact et les règles de report applicables, vous pouvez consulter votre avis d'imposition ou vous référer aux informations disponibles sur impots.gouv.fr. Il est important de noter que cette déduction n'est pas une exonération définitive : à la sortie, les sommes retirées (capital issu des versements déduits et gains) sont soumises à l'impôt sur le revenu. La logique est de décaler la fiscalité à un moment où vos revenus — et donc votre taux marginal d'imposition — sont généralement plus faibles qu'en période d'activité.

Il existe également une option pour renoncer à la déduction à l'entrée, ce qui rend la sortie en capital partiellement exonérée d'impôt sur le revenu (seuls les gains restent fiscalisés). Cette alternative peut être intéressante si vous êtes peu ou pas imposable au moment des versements.

Choisir les bons supports d'investissement dans son PER

Un PER n'est pas un simple livret d'épargne : il s'agit d'un contrat d'assurance-vie (ou d'un compte-titres selon la forme juridique) qui vous permet d'investir sur différents supports. Le fonds en euros offre une garantie en capital et un rendement modeste mais sécurisé, généralement entre 2 % et 3,5 % selon les contrats ces dernières années. Les unités de compte (UC), en revanche, sont investies sur des marchés financiers (actions, obligations, immobilier…) : leur valeur peut fluctuer à la hausse comme à la baisse, sans garantie de capital, mais le potentiel de rendement sur le long terme est plus élevé.

La plupart des contrats PER proposent une gestion pilotée à horizon, qui constitue l'option par défaut. Le principe : plus votre retraite est éloignée, plus votre épargne est orientée vers des supports dynamiques ; au fur et à mesure que vous approchez de l'âge de départ, l'allocation est progressivement sécurisée vers des supports moins risqués. Cette approche est particulièrement adaptée aux épargnants qui ne souhaitent pas gérer activement leur portefeuille. Si vous préférez piloter vous-même votre allocation, la gestion libre vous permet de choisir vos supports en toute autonomie.

Le choix du contrat PER est déterminant : frais de gestion, diversité des supports, qualité du fonds en euros, flexibilité des options… Ces critères varient significativement d'un assureur à l'autre. Faire appel à un courtier indépendant permet de comparer objectivement les offres du marché et d'identifier celle qui correspond le mieux à votre horizon et à votre profil de risque.

PER et approche globale de la retraite : ne pas oublier la complémentaire santé

Préparer sa retraite ne se résume pas à constituer un capital financier. À l'approche de la cessation d'activité, les dépenses de santé augmentent en moyenne, et la couverture santé mérite une attention particulière. Si vous bénéficiez d'une mutuelle d'entreprise pendant votre vie professionnelle, celle-ci prend fin au moment de votre départ à la retraite. Il est alors indispensable d'anticiper et de souscrire une complémentaire santé adaptée à votre nouveau statut et à vos besoins.

Comme nous l'expliquons dans notre article dédié à la mutuelle sénior : bien choisir sa complémentaire après 60 ans, les garanties à privilégier évoluent avec l'âge : optique, dentaire, audioprothèses et hospitalisation méritent une attention accrue. Intégrer ce poste de dépense dans votre projection budgétaire retraite vous permettra d'éviter les mauvaises surprises et de maintenir un niveau de vie satisfaisant.

La vision globale est donc la clé : un PER bien calibré pour générer des revenus complémentaires, une complémentaire santé adaptée pour maîtriser les frais médicaux, et éventuellement une prévoyance maintien de revenu pour se protéger avant la retraite. Ces trois piliers forment ensemble une stratégie cohérente de protection à long terme.

Comment ouvrir un PER avec Primassure ?

En tant que courtier indépendant enregistré à l'ORIAS et soumis au contrôle de l'ACPR, Primassure analyse votre situation personnelle — revenus, fiscalité, horizon de retraite, appétence au risque — pour vous orienter vers le contrat PER le plus adapté parmi les offres de plus de 50 compagnies partenaires. Notre intervention est gratuite et sans engagement : nous sommes rémunérés par les assureurs, pas par vous.

La démarche est simple : vous nous contactez pour une étude personnalisée, nous analysons vos besoins, nous vous présentons une sélection de contrats comparés, et vous choisissez en toute liberté. Il n'y a aucune obligation de souscrire. Cet article est fourni à titre informatif et pédagogique ; il ne constitue pas un conseil personnalisé au sens réglementaire et n'est pas contractuel. Pour une recommandation adaptée à votre situation spécifique, nous vous invitons à solliciter une étude gratuite auprès de l'un de nos conseillers.